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大数据审计“1+N”

2019-08-13来源:小一的美食厨房

近年来,山东省审计厅坚持科技强审,着力强化大数据思维,健全相关工作机制,注重联建联用,通过信息化、数据化努力提高审计质量和效率。

推进数据资源建设

组建专业团队对预算执行、地方金融、社保等10多个行业数据开展集中研究,制定相关标准和规范,分行业实施标准化建设,破解了拿到数据看不懂的问题。如针对全省财政业务数据,设计67张标准表,涵盖了指标、支付、总预算会计等核心业务环节,方便审计使用;针对会计核算数据,设计10张标准表,32名审计人员用1个月时间,对全部131个省直部门单位在用的1222个版本财务数据做了标准化处理,实现了全覆盖。同时,在数据安全管理上下足功夫。

构建大数据审计系统

一是数据管理系统。集远程报送、智能入库、标准化整理、授权使用和综合查询等多项功能于一体,实现了数据管理的自动化、流水线式作业,解决了海量数据怎么存”“怎么管等难题。

标准化是该系统的特色。如针对全省财政业务数据,在数据还原入库后,系统调度模板自动完成后续标准化处理,工作效率显著提高;会计核算数据标准化子模块,能够自动识别常用财务软件版本,根据各单位情况进行个性化定制,快速生成财务账套。

二是数据分析系统。目前已具备大数据搜索引擎(审计百度)和智能关系发现功能。前者无须编写语句,就能够按照关键字对海量的结构化和非结构化数据进行检索,筛选结果以内容摘要和后附表格的形式呈现,响应速度达到秒级;后者可实现对企业集团、法人股东、预算单位等对象间关系的深度挖掘和多维度展示,并通过内置的方法模型,自动识别呈现某类特征的关系,推送至审计疑点库,供参考和使用。

自然语义解析系统是一款适用于审计的语义解析软件,通过编写语义理解模板,可自动从非结构化文档中提取所关注信息。如对山东省财政全年近2000WordExcel格式指标文件进行解析,抽取指标分配明细信息并转换为结构化数据,正确率达95%以上。

此外,运用各类前沿技术助力大数据分析,如运用BIM技术(建筑信息模型),探索建设项目全生命周期审计;运用R语言等实现可视化,快速把握总体情况。

探索“1+N”大数据应用

依托全省一体化数据中心和应用系统,逐步形成一个数据中心组对接多个现场作业小组,以省审计厅为中心,辐射各行业、各市县的“1+N”大数据应用机制,助推全省审计一盘棋

(一)财政审计:横向到边、纵向到底

开展组织预算执行审计。整合力量,打破市县、处室概念,构建政策研究、数据分析、延伸核查3个团队,集中分析疑点,全省延伸落实,重要事项口径一致,同步核查,推动一体化作业。如针对公职人员经营企业、冒领一卡通惠农补贴等问题,全省开展拉网式核查。

开展部门预算执行审计。双轮驱动助推全覆盖。如全省131个省直部门单位中,17个部门单位由参审处室按照方案实施全面审计,其余114个部门单位就落实中央八项规定精神专题进行数据分析,选择疑点明确、涉及金额较大的20个单位分5个小组进行延伸。

(二)社会保障基金审计:数据先行,提高审计精准度

审计人员从组织方式入手,把数据先行做实,使审前准备更充分。如针对全省养老保险审计,探索将数据分析、人员培训与项目实施相结合,依托某市真实数据,全省17个市各组成3人团队,就标准化设计、分析指引编写、实施分析形成报告等内容开展为期6天的比武活动,比武团队直接参与审计项目,形成的80多个方法直接用于接下来的审计项目。
近年来,山东省社会保障基金审计依托跨地域、跨险种分析,查处重复参保、重复领取养老待遇、重复报销医疗费等问题,疑点落实率达到80%,这在很大程度上得益于将数据先行真正落到实处。

(三)地方金融审计:探索非现场非项目分析,及时揭示风险

目前,山东省地方金融机构审计主要以两种方式运用大数据:一是结合型。结合审计项目运用大数据,如在全省农村信用社审计中,通过大数据分析发现核销公职人员贷款问题,从信贷风险及公权力运行角度,向省政府做汇报,省长批示联合督办清收。二是独立型。依托大数据实施非项目分析,如围绕打好三大攻坚战,及时跟进当前山东省地方金融机构存在的信贷资金空转、隐性不良贷款等风险隐患,利用金融机构自身的数据以及外部数据,深度关联分析,形成3篇专报。

(四)领导干部自然资源资产离任审计:借助外力,联合攻关

借助省国土测绘院力量组建团队,探索该技术在领导干部自然资源资产离任审计中的批量化、大规模应用。依托建立的自然资源资产审计数据库,选取资源禀赋较好的滕州市作为试点,梳理形成30个事项的空间地理数据分析指引,攻克了不同行业、不同年度空间地理数据坐标转换、叠加处理等难题,揭示了自然资源资产管理和生态环境保护6个方面的突出问题。两年来,山东省审计厅已在数十个审计项目中进行实践,实现了规模效应。


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